中評協(xié)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引》的通知

2024-06-28 08:23:56

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中評協(xié)關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引》的通知

中評協(xié)〔2024〕7號

各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市資產(chǎn)評估協(xié)會（有關(guān)注冊會計(jì)師協(xié)會）：

《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引》已經(jīng)中國資產(chǎn)評估協(xié)會第六屆常務(wù)理事會第二次會議審議通過，現(xiàn)予發(fā)布。

附件：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理指引

中國資產(chǎn)評估協(xié)會

2024年6月26日

關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制的方法，文件中提出了一系列措施，主要集中在以下幾個(gè)方面：

風(fēng)險(xiǎn)識別：評估機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識面臨的風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合自身情況，依法建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)：通過完善的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，合理的股權(quán)設(shè)置，科學(xué)的決策機(jī)制，和諧的內(nèi)部關(guān)系，有效的應(yīng)對手段，有效識別風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)。
風(fēng)險(xiǎn)管理崗位：可以結(jié)合實(shí)際設(shè)置首席合規(guī)官崗位，負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督和檢查評估機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制建設(shè)和執(zhí)行情況，及經(jīng)營管理行為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。
危機(jī)處理：有條件的評估機(jī)構(gòu)可以設(shè)置危機(jī)處理部門或崗位，統(tǒng)籌風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作，降低損害，減少損失。
風(fēng)險(xiǎn)基金或保險(xiǎn)：依法提取職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或購買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，并保持必要的資產(chǎn)流動性，提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
質(zhì)量控制：建立質(zhì)量控制體系，指定首席評估師負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制，確保質(zhì)量控制體系的有效執(zhí)行。
風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度：建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)制度，識別潛在風(fēng)險(xiǎn)。
分類管理制度：建立業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的分類管理制度，對不同風(fēng)險(xiǎn)級別的業(yè)務(wù)制定有針對性的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序。
檢查評價(jià)和責(zé)任追究：建立業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查評價(jià)制度和業(yè)務(wù)質(zhì)量責(zé)任追究機(jī)制。
風(fēng)險(xiǎn)教育與培訓(xùn)：通過對員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理技能的培訓(xùn)，提升整個(gè)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
信息披露與透明度：確保機(jī)構(gòu)運(yùn)作的透明度，及時(shí)向利益相關(guān)者披露風(fēng)險(xiǎn)信息。
技術(shù)和系統(tǒng)支持：利用信息技術(shù)手段，建立風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫和監(jiān)控系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)狀況。
合規(guī)性檢查：定期進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和行為符合法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
風(fēng)險(xiǎn)分散：通過業(yè)務(wù)多元化和風(fēng)險(xiǎn)分散策略，減少對單一風(fēng)險(xiǎn)源的依賴。
應(yīng)急計(jì)劃：制定應(yīng)急計(jì)劃，以便在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速有效地應(yīng)對。