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證監(jiān)會(huì):重點(diǎn)打擊5類(lèi)財(cái)務(wù)造假行為

2024-03-26 09:30:10



證監(jiān)會(huì):重點(diǎn)打擊5類(lèi)財(cái)務(wù)造假行為

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國(guó)務(wù)院新聞辦公室于2024年3月15日(星期五)下午3時(shí)舉行新聞發(fā)布會(huì),請(qǐng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)副主席李超,首席風(fēng)險(xiǎn)官、發(fā)行監(jiān)管司司長(zhǎng)嚴(yán)伯進(jìn),證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管司司長(zhǎng)申兵,上市公司監(jiān)管司司長(zhǎng)郭瑞明,人事教育司負(fù)責(zé)人張朝東解讀強(qiáng)監(jiān)管防風(fēng)險(xiǎn)推動(dòng)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展有關(guān)政策,并答記者問(wèn)。
  郭瑞明財(cái)務(wù)造假觸碰的是資本市場(chǎng)的底線(xiàn),必須堅(jiān)決打擊。對(duì)于這點(diǎn),證監(jiān)會(huì)態(tài)度是非常堅(jiān)決的。最近幾年,我們投入了非常大的監(jiān)管資源。大家關(guān)注到的一些案件,實(shí)際上也是這方面工作的體現(xiàn)。但坦率地說(shuō),與市場(chǎng)各方期待相比,還有很多工作要做。下一步,我們將會(huì)同各地區(qū)各部門(mén)增強(qiáng)合力,構(gòu)建打擊財(cái)務(wù)造假的綜合懲防體系,具體主要是幾個(gè)方面:
  首先是重點(diǎn)打擊五類(lèi)行為。一是長(zhǎng)期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假,對(duì)于造假的策劃者、協(xié)助者,都要嚴(yán)肅追責(zé),堅(jiān)決破除造假“生態(tài)圈”。二是欺詐發(fā)行股票債券行為。要堅(jiān)決把造假者擋在資本市場(chǎng)門(mén)外,混進(jìn)來(lái)的要堅(jiān)決清除。三是濫用會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì),隨意調(diào)節(jié)利潤(rùn)的財(cái)務(wù)“洗澡”行為。四是通過(guò)融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”進(jìn)行造假的行為。五是在侵占上市公司利益、掏空上市公司過(guò)程中伴隨的一系列造假行為。這五類(lèi)都是我們要重點(diǎn)打擊的。

二是全方位立體式追責(zé)。除了行政處罰,還要綜合運(yùn)用多種懲戒手段。刑事方面,我們要用好公安、檢察機(jī)關(guān)派駐證監(jiān)會(huì)的體制優(yōu)勢(shì),聯(lián)合查處一批典型惡性案件。民事方面,先行賠付、支持訴訟、行政執(zhí)法當(dāng)事人承諾等制度可以賠償投資者損失,大幅提高違法成本,我們將推出更多案例落地。對(duì)于主要責(zé)任人,堅(jiān)決市場(chǎng)禁入。觸及重大違法強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的,堅(jiān)決退市。

三是強(qiáng)化公司內(nèi)控防線(xiàn)建設(shè)。上市公司內(nèi)部有效的內(nèi)控體系是防止系統(tǒng)性財(cái)務(wù)舞弊非常重要的基礎(chǔ),所以我們重點(diǎn)是壓實(shí)公司董事會(huì),特別是審計(jì)委員會(huì)和獨(dú)立董事在反舞弊方面的職能,發(fā)揮公司治理內(nèi)部制衡的作用。同時(shí)我們鼓勵(lì)內(nèi)部人舉報(bào),我們研究提高舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)金額。最后是壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門(mén)人”的責(zé)任,我們對(duì)于喪失職業(yè)操守、串通舞弊的這些中介機(jī)構(gòu),堅(jiān)決從重處罰,堅(jiān)決適用禁業(yè)罰等硬措施,同時(shí)還有一個(gè)很重要的是我們要督促審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、主動(dòng)報(bào)告他們發(fā)現(xiàn)的上市公司財(cái)務(wù)造假線(xiàn)索,對(duì)于主動(dòng)報(bào)告的,我們可以依法從輕或者減輕處罰,這樣做的目的是讓造假者無(wú)處藏身。謝謝。


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