企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法

（2022年10月13日中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2022年第6號公布 自2022年11月13日起施行）

第一章 總則

第一條  為規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（以下簡稱財務(wù)公司）行為，防范金融風(fēng)險，促進(jìn)財務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條  本辦法所稱財務(wù)公司，是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，依托企業(yè)集團(tuán)、服務(wù)企業(yè)集團(tuán)，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡稱成員單位）提供金融服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。

外資跨國集團(tuán)或外資投資性公司為其在中國境內(nèi)的成員單位提供金融服務(wù)而設(shè)立的外資財務(wù)公司適用本辦法的相關(guān)規(guī)定。

第三條  本辦法所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。

本辦法所稱成員單位包括：母公司及其作為控股股東的公司（以下簡稱控股公司）；母公司、控股公司單獨(dú)或者共同、直接或者間接持股20%以上的公司，或者直接持股不足20%但處于最大股東地位的公司；母公司、控股公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會團(tuán)體法人。

本辦法所稱外資跨國集團(tuán)是指在中華人民共和國境外依法登記的跨國企業(yè)集團(tuán)。所稱外資投資性公司是指外資跨國集團(tuán)在中國境內(nèi)獨(dú)資設(shè)立的從事直接投資的公司。外資跨國集團(tuán)或外資投資性公司適用本辦法中對母公司的相關(guān)規(guī)定。

第四條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營，不得損害國家和社會公共利益。

第五條  財務(wù)公司依法接受中國銀行保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀保監(jiān)會）及其派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更

第六條  設(shè)立財務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)。一家企業(yè)集團(tuán)只能設(shè)立一家財務(wù)公司。

財務(wù)公司名稱中應(yīng)標(biāo)明“財務(wù)有限公司”或“財務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡稱。未經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財務(wù)公司”等字樣。

第七條  設(shè)立財務(wù)公司法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；

（二）有符合《中華人民共和國公司法》和銀保監(jiān)會規(guī)定的公司章程；

（三）有符合規(guī)定條件的出資人；

（四）注冊資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，銀保監(jiān)會根據(jù)財務(wù)公司的發(fā)展情況和審慎監(jiān)管的需要，可以調(diào)整財務(wù)公司注冊資本金的最低限額；

（五）有符合任職資格條件的董事、高級管理人員，并且在風(fēng)險管理、資金管理、信貸管理、結(jié)算等關(guān)鍵崗位上至少各有1名具有3年以上相關(guān)金融從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人員；

（六）財務(wù)公司從業(yè)人員中從事金融或財務(wù)工作3年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之二、5年以上的人員應(yīng)當(dāng)不低于總?cè)藬?shù)的三分之一，且至少引進(jìn)1名具有5年以上銀行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員；

（七）建立了有效的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；

（八）建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技體系，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營的必要、安全且合規(guī)的信息管理系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營的技術(shù)與措施；

（九）有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應(yīng)的營業(yè)場所、安全防范措施和其他設(shè)施；

（十）銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第八條  財務(wù)公司的出資人主要應(yīng)為企業(yè)集團(tuán)成員單位，也可包括成員單位以外的具有豐富行業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)的投資者，成員單位以外的單個投資者及其關(guān)聯(lián)方（非成員單位）向財務(wù)公司投資入股比例不得超過20%。

第九條  申請設(shè)立財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）符合國家政策并擁有核心主業(yè)。

（二）具備2年以上企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)和資金集中管理經(jīng)驗(yàn)。

（三）最近1個會計年度末，總資產(chǎn)不低于300億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

（四）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度營業(yè)收入總額每年不低于200億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，稅前利潤總額每年不低于10億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣；作為財務(wù)公司控股股東的，還應(yīng)滿足最近3個會計年度連續(xù)盈利。

（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模，最近2個會計年度末的貨幣資金余額不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。

（六）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外。

（七）正常經(jīng)營的成員單位數(shù)量不低于50家，確需通過財務(wù)公司提供資金集中管理和服務(wù)。

（八）母公司具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式，無不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。

（九）母公司有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄，最近2年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為。

（十）母公司最近1個會計年度末的實(shí)收資本不低于50億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣。

（十一）母公司入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

（十二）銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條  外資跨國集團(tuán)可直接設(shè)立財務(wù)公司，也可通過其在中國境內(nèi)設(shè)立的外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司。

外資跨國集團(tuán)直接設(shè)立財務(wù)公司的，外資跨國集團(tuán)適用本辦法第九條第（一）（二）（八）（九）（十）（十一）項的規(guī)定；其在中國境內(nèi)投資企業(yè)合并口徑的收入、利潤等指標(biāo)適用本辦法第九條第（四）（五）（六）（七）項的規(guī)定，同時應(yīng)滿足最近1個會計年度末的凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

通過外資投資性公司設(shè)立財務(wù)公司的，外資投資性公司適用本辦法第九條除第（三）項的規(guī)定，同時其最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于120億元人民幣或等值的可自由兌換貨幣，凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

第十一條  成員單位作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）依法設(shè)立，具有法人資格。

（二）具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)或有效的組織管理方式。

（三）具有良好的社會聲譽(yù)、誠信記錄和納稅記錄。

（四）經(jīng)營管理良好，最近2年無重大違法違規(guī)行為。

（五）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；作為財務(wù)公司控股股東的，最近3個會計年度連續(xù)盈利。

（六）最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的30%；作為財務(wù)公司控股股東的，最近1個會計年度末凈資產(chǎn)不低于總資產(chǎn)的40%。

（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股。

（八）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額）；作為財務(wù)公司控股股東的，權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的40%（含本次投資金額）；國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外。

（九）該項投資符合國家法律法規(guī)規(guī)定。

（十）銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十二條  成員單位以外的投資者作為財務(wù)公司出資人，應(yīng)為境內(nèi)外法人金融機(jī)構(gòu)，并具備下列條件：

（一）依法設(shè)立，具有法人資格；

（二）有3年以上資金集中管理經(jīng)驗(yàn)；

（三）資信良好，最近2年未受到境內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)的重大處罰；

（四）具有良好的公司治理、內(nèi)部控制機(jī)制和健全的風(fēng)險管理體系；

（五）滿足所在國家或地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局的審慎監(jiān)管要求；

（六）財務(wù)狀況良好，最近2個會計年度連續(xù)盈利；

（七）入股資金為自有資金，不得以委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股；

（八）權(quán)益性投資余額原則上不得超過本企業(yè)凈資產(chǎn)的50%（含本次投資金額），國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司除外;

（九）作為主要股東自取得股權(quán)之日起5年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓所持有的股權(quán)（經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)采取風(fēng)險處置措施、銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)責(zé)令轉(zhuǎn)讓、涉及司法強(qiáng)制執(zhí)行或者在同一出資人控制的不同主體間轉(zhuǎn)讓股權(quán)等特殊情形除外）并在公司章程中載明；

（十）投資者為境外金融機(jī)構(gòu)的，其最近2年長期信用評級為良好及以上，其所在國家或地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)與銀保監(jiān)會建立良好的監(jiān)督管理合作機(jī)制；

（十一）銀保監(jiān)會規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十三條  有以下情形之一的企業(yè)不得作為財務(wù)公司的出資人：

（一）公司治理結(jié)構(gòu)與機(jī)制存在明顯缺陷；

（二）股權(quán)關(guān)系不透明、不規(guī)范，關(guān)聯(lián)交易異常；

（三）核心主業(yè)不突出且其經(jīng)營范圍涉及行業(yè)過多；

（四）現(xiàn)金流量波動受經(jīng)濟(jì)景氣影響較大；

（五）資產(chǎn)負(fù)債率、財務(wù)杠桿率高于行業(yè)平均水平；

（六）代他人持有財務(wù)公司股權(quán)；

（七）被列為相關(guān)部門失信聯(lián)合懲戒對象；

（八）存在嚴(yán)重逃廢債務(wù)行為；

（九）提供虛假材料或者作不實(shí)聲明；

（十）因違法違規(guī)行為被金融監(jiān)管部門或政府有關(guān)部門查處，造成惡劣影響；

（十一）其他對財務(wù)公司產(chǎn)生重大不利影響的情況。

第十四條  財務(wù)公司股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列義務(wù)并在財務(wù)公司章程中載明：

（一）遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定。

（二）以合法自有資金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資。

（三）承諾不將所持有的財務(wù)公司股權(quán)質(zhì)押或設(shè)立信托。

（四）股東及其實(shí)際控制人應(yīng)維護(hù)財務(wù)公司獨(dú)立法人地位和經(jīng)營管理自主權(quán)，不得濫用股東權(quán)利損害財務(wù)公司、其他股東及利益相關(guān)者的合法權(quán)益，不得干預(yù)財務(wù)公司董事會、高級管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過董事會、高級管理層直接干預(yù)財務(wù)公司經(jīng)營管理。

（五）應(yīng)經(jīng)但未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或未向監(jiān)管部門報告的股東，不得行使股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。

（六）不得將股東所享有的管理權(quán)，股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等各項權(quán)利委托他人行使。

（七）集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)財務(wù)公司風(fēng)險防范和化解的主體責(zé)任，應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險隔離機(jī)制，防止風(fēng)險通過財務(wù)公司外溢；集團(tuán)母公司及財務(wù)公司控股股東應(yīng)當(dāng)在必要時向財務(wù)公司補(bǔ)充資本。

（八）財務(wù)公司發(fā)生風(fēng)險事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展調(diào)查和風(fēng)險處置。

（九）主要股東應(yīng)當(dāng)及時、準(zhǔn)確、完整地向財務(wù)公司提供自身經(jīng)營狀況、財務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)等信息。

（十）對于存在虛假陳述、濫用股東權(quán)利或其他損害財務(wù)公司利益行為的股東，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以限制或禁止財務(wù)公司與其開展關(guān)聯(lián)交易，限制其持有財務(wù)公司股權(quán)的限額等，并可限制其股東會召開請求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。

第十五條  財務(wù)公司的公司性質(zhì)、組織形式及組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國公司法》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，并應(yīng)當(dāng)在公司章程中載明。

第十六條  財務(wù)公司發(fā)生合并與分立、跨省級派出機(jī)構(gòu)遷址，或者所屬集團(tuán)被收購或重組的，根據(jù)業(yè)務(wù)需要，可申請在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)立分公司。

財務(wù)公司的分公司不具有法人資格，由財務(wù)公司依照本辦法的規(guī)定授權(quán)其開展業(yè)務(wù)活動，其民事責(zé)任由財務(wù)公司承擔(dān)。

第十七條  未經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，財務(wù)公司不得在境外設(shè)立子公司。

第十八條  財務(wù)公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

（一）變更名稱；

（二）變更注冊資本金；

（三）變更住所；

（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)；

（六）更換董事、高級管理人員；

（七）修改章程；

（八）合并或分立；

（九）銀保監(jiān)會規(guī)定的其他變更事項。

財務(wù)公司分支機(jī)構(gòu)變更事項，按照銀保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三章 業(yè)務(wù)范圍

第十九條  財務(wù)公司可以經(jīng)營下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

（一）吸收成員單位存款；

（二）辦理成員單位貸款；

（三）辦理成員單位票據(jù)貼現(xiàn)；

（四）辦理成員單位資金結(jié)算與收付；

（五）提供成員單位委托貸款、債券承銷、非融資性保函、財務(wù)顧問、信用鑒證及咨詢代理業(yè)務(wù)。

第二十條  符合條件的財務(wù)公司,可以向銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)申請經(jīng)營下列本外幣業(yè)務(wù)：

（一）從事同業(yè)拆借；

（二）辦理成員單位票據(jù)承兌；

（三）辦理成員單位產(chǎn)品買方信貸和消費(fèi)信貸；

（四）從事固定收益類有價證券投資；

（五）從事套期保值類衍生產(chǎn)品交易；

（六）銀保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第二十一條  財務(wù)公司不得從事除中國人民銀行或國家外匯管理局政策規(guī)定之外的離岸業(yè)務(wù)或資金跨境業(yè)務(wù)。

第二十二條  財務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍經(jīng)銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)在財務(wù)公司章程中載明。財務(wù)公司不得發(fā)行金融債券，不得向金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。

財務(wù)公司在經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)細(xì)分業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)報銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案，但不涉及債權(quán)或者債務(wù)的中間業(yè)務(wù)除外。

第二十三條  財務(wù)公司分公司的業(yè)務(wù)范圍,由財務(wù)公司在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)根據(jù)審慎經(jīng)營原則進(jìn)行授權(quán)，報銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。財務(wù)公司分公司可以辦理本辦法第十九條債券承銷以外的業(yè)務(wù)，以及第二十條第（二）（三）項業(yè)務(wù)。

第二十四條  財務(wù)公司可以在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，根據(jù)審慎經(jīng)營原則對所設(shè)立境外子公司的業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行授權(quán)，并報銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

第四章 公司治理

第二十五條  國有財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，將黨建工作要求寫入公司章程，落實(shí)黨組織在公司治理結(jié)構(gòu)中的法定地位，堅持和完善“雙向進(jìn)入、交叉任職”領(lǐng)導(dǎo)體制，將黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各個環(huán)節(jié)。

民營財務(wù)公司要按照黨組織設(shè)置有關(guān)規(guī)定，建立黨的組織機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)政治引領(lǐng)，建設(shè)先進(jìn)企業(yè)文化，促進(jìn)財務(wù)公司持續(xù)健康發(fā)展。

第二十六條  財務(wù)公司的股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司章程，按照各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的原則行使權(quán)利、履行義務(wù)，維護(hù)財務(wù)公司合法權(quán)益。董事會應(yīng)當(dāng)下設(shè)風(fēng)險管理委員會、審計委員會等專門委員會。

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)保證配備的高級管理人員的職責(zé)分工符合適當(dāng)分權(quán)和有效制衡原則。

財務(wù)公司的董事長、高級管理人員離任，應(yīng)當(dāng)由母公司或母公司聘請的外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行離任審計，并將離任審計報告報銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

第二十七條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照審慎經(jīng)營原則，制定本公司的各項業(yè)務(wù)規(guī)則和程序，建立健全本公司的內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制責(zé)任，持續(xù)開展內(nèi)部控制監(jiān)督、評價與整改。

第二十八條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各項業(yè)務(wù)、全公司范圍的風(fēng)險管理體系，采用科學(xué)的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，充分識別和評估經(jīng)營中面臨的各類風(fēng)險，對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險等進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控。

第二十九條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立健全覆蓋各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理的信息化，加強(qiáng)對業(yè)務(wù)和管理活動的系統(tǒng)自動控制。

第三十條 財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東股權(quán)管理，重點(diǎn)關(guān)注股東行為，發(fā)現(xiàn)股東及其實(shí)際控制人存在涉及財務(wù)公司的違規(guī)行為時，應(yīng)當(dāng)及時采取措施防止違規(guī)情形加劇，并向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。財務(wù)公司董事會應(yīng)當(dāng)至少每年對主要股東資質(zhì)情況、履行承諾事項情況、落實(shí)公司章程或協(xié)議條款情況以及遵守法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定情況等進(jìn)行評估，并及時將評估報告報送銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，制定完善關(guān)聯(lián)交易管理制度，明確審批程序和標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)外部審計監(jiān)督、信息披露等內(nèi)容，不得以任何方式協(xié)助成員單位通過關(guān)聯(lián)交易套取資金，不得隱匿違規(guī)關(guān)聯(lián)交易或通過關(guān)聯(lián)交易隱匿資金真實(shí)去向、從事違法違規(guī)活動。

第三十一條  集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)建立符合財務(wù)公司特點(diǎn)的管理體系，明確財務(wù)公司在集團(tuán)資金集中管理中的職責(zé)權(quán)限，在戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃、風(fēng)險內(nèi)控、用人機(jī)制、績效考評、職工薪酬等方面，對財務(wù)公司實(shí)行差異化管理，支持財務(wù)公司更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險。

第三十二條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照服務(wù)第一、兼顧效益的原則，建立指標(biāo)科學(xué)完備、流程清晰規(guī)范的績效考評機(jī)制。

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立穩(wěn)健的薪酬管理制度，設(shè)置合理的績效薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制。

第三十三條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全本公司的財務(wù)、會計制度。

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家統(tǒng)一會計制度，真實(shí)、及時、完整反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項，提高會計信息透明度。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條  財務(wù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下監(jiān)管指標(biāo)的要求：

（一）資本充足率不低于銀保監(jiān)會的最低監(jiān)管要求；

（二）流動性比例不得低于25%；

（三）貸款余額不得高于存款余額與實(shí)收資本之和的80%；

（四）集團(tuán)外負(fù)債總額不得超過資本凈額；

（五）票據(jù)承兌余額不得超過資產(chǎn)總額的15%；

（六）票據(jù)承兌余額不得高于存放同業(yè)余額的3倍；

（七）票據(jù)承兌和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)總額不得高于資本凈額；

（八）承兌匯票保證金余額不得超過存款總額的10%；

（九）投資總額不得高于資本凈額的70%；

（十）固定資產(chǎn)凈額不得高于資本凈額的20%；

（十一）銀保監(jiān)會規(guī)定的其他監(jiān)管指標(biāo)。

銀保監(jiān)會視審慎監(jiān)管需要可以對上述指標(biāo)做出適當(dāng)調(diào)整。

第三十五條  財務(wù)公司對單一股東發(fā)放貸款余額超過財務(wù)公司注冊資本金50%或者該股東對財務(wù)公司的出資額的，應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。對于影響財務(wù)公司穩(wěn)健運(yùn)行的行為，銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)予以監(jiān)督指導(dǎo)，并可區(qū)別情形采取早期干預(yù)措施。

第三十六條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定和要求及時向銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報送自身及所屬企業(yè)集團(tuán)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告。

財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)每年4月30日前向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送其所屬企業(yè)集團(tuán)的成員單位名錄。財務(wù)公司對新成員單位開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)及時備案，并提供該成員單位的有關(guān)資料；與財務(wù)公司有業(yè)務(wù)往來的成員單位由于產(chǎn)權(quán)變化脫離企業(yè)集團(tuán)的，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案，存有遺留業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)同時提交遺留業(yè)務(wù)的處理方案。

財務(wù)公司所屬企業(yè)集團(tuán)及財務(wù)公司董事會應(yīng)對所提供報表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

第三十七條  財務(wù)公司發(fā)生擠兌事件、到期債務(wù)不能支付、大額貸款逾期、重要信息系統(tǒng)嚴(yán)重故障、被搶劫或詐騙、董事或高級管理人員被有權(quán)機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施或涉及嚴(yán)重違紀(jì)、刑事案件等重大事項時，應(yīng)當(dāng)立即采取應(yīng)急措施并及時向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

企業(yè)集團(tuán)及其成員單位發(fā)生可能影響財務(wù)公司正常經(jīng)營的重大機(jī)構(gòu)變動、股權(quán)交易或者經(jīng)營風(fēng)險等事項時，財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)及時向銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。

第三十八條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計制度，并于每個會計年度結(jié)束后的4個月內(nèi)，將經(jīng)法定代表人簽名確認(rèn)的年度審計報告報送銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

第三十九條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定繳存法定存款準(zhǔn)備金。

第四十條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定及時足額計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，核銷不良資產(chǎn)。

第四十一條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)利率、支付結(jié)算管理的規(guī)定；經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)遵守國家外匯管理的有關(guān)規(guī)定。

第四十二條  財務(wù)公司境外子公司應(yīng)在符合注冊地國家或地區(qū)監(jiān)管要求的前提下開展業(yè)務(wù)，并遵守銀保監(jiān)會關(guān)于財務(wù)公司開展業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)對財務(wù)公司實(shí)行并表監(jiān)督管理。

第四十三條  銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，有權(quán)依照有關(guān)程序和規(guī)定對財務(wù)公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)實(shí)地走訪或調(diào)查財務(wù)公司股東經(jīng)營情況、詢問股東及相關(guān)人員、調(diào)閱資料，股東及相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)配合。

第四十四條  銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要和日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題，可以與財務(wù)公司董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求其就財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理等重大事項作出說明。

第四十五條  財務(wù)公司違反本辦法有關(guān)規(guī)定的，銀保監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以依照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┬姓幜P，涉嫌犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。

財務(wù)公司對處理決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。

第四十六條  財務(wù)公司可成立行業(yè)性自律組織。銀保監(jiān)會對財務(wù)公司行業(yè)性自律組織進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第六章 風(fēng)險處置與市場退出

第四十七條  財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)按照銀保監(jiān)會的規(guī)定制定恢復(fù)和處置計劃，并組織實(shí)施。

第四十八條  財務(wù)公司出現(xiàn)下列情況時，經(jīng)銀保監(jiān)會批準(zhǔn)后，予以解散：

（一）組建財務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；

（二）章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（三）股東會議決定解散；

（四）財務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。

第四十九條  財務(wù)公司有違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，銀保監(jiān)會有權(quán)予以撤銷。

第五十條  財務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時，銀保監(jiān)會可以依法對財務(wù)公司實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。

接管由銀保監(jiān)會決定并組織實(shí)施。

第五十一條  財務(wù)公司符合《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)銀保監(jiān)會同意，財務(wù)公司或其債權(quán)人可以向人民法院提出重整、和解或者破產(chǎn)清算申請。

破產(chǎn)重整的財務(wù)公司，其重整后的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)符合設(shè)立財務(wù)公司的行政許可條件。

銀保監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)進(jìn)入破產(chǎn)程序財務(wù)公司的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險狀況，對其采取暫停相關(guān)業(yè)務(wù)等監(jiān)管措施。

第五十二條  財務(wù)公司解散的，企業(yè)集團(tuán)或財務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算。銀保監(jiān)會監(jiān)督清算過程。

財務(wù)公司被撤銷的，銀保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)依法組織成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算。

清算組在清算中發(fā)現(xiàn)財務(wù)公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時，應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向銀保監(jiān)會報告，經(jīng)銀保監(jiān)會同意，依法向人民法院申請該財務(wù)公司破產(chǎn)清算。

第五十三條  財務(wù)公司被接管、重組、被撤銷或者申請破產(chǎn)的，銀保監(jiān)會有權(quán)要求該財務(wù)公司的董事、高級管理人員和其他工作人員，按照銀保監(jiān)會的要求履行職責(zé)。

第五十四條 財務(wù)公司因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。財務(wù)公司終止的，應(yīng)當(dāng)依法向市場監(jiān)督管理部門辦理注銷登記。

第七章 附則 

第五十五條  本辦法所稱控股股東，是指根據(jù)《中華人民共和國公司法》規(guī)定，其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。

第五十六條  本辦法所稱主要股東，是指持有或控制財務(wù)公司5%以上股份或表決權(quán)，或持有資本總額或股份總額不足5%但對財務(wù)公司經(jīng)營管理有重大影響的股東。

前款中的“重大影響”，包括但不限于向財務(wù)公司派駐董事、監(jiān)事或高級管理人員，通過協(xié)議或其他方式影響財務(wù)公司的財務(wù)和經(jīng)營管理決策以及銀保監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他情形。

第五十七條  本辦法第七條第（六）項所稱銀行業(yè)，包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、政策性銀行，以及金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財務(wù)公司、汽車金融公司等經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)。

第五十八條  財務(wù)公司設(shè)立、變更、終止、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍和增加業(yè)務(wù)品種、董事及高級管理人員任職資格核準(zhǔn)的行政許可程序，按照銀保監(jiān)會相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十九條  本辦法第二章所列的各項財務(wù)指標(biāo)要求均為合并會計報表口徑。本辦法所稱“以上”均含本數(shù)。

第六十條  本辦法頒布前設(shè)立的財務(wù)公司凡不符合本辦法的，應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行規(guī)范。具體要求由銀保監(jiān)會另行規(guī)定。

第六十一條  本辦法由銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第六十二條  本辦法自2022年11月13日起施行。原《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司管理辦法》(中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2006年第8號)、《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)考核暫行辦法》（銀監(jiān)發(fā)〔2006〕96號）同時廢止。