山東省財(cái)政廳

關(guān)于印發(fā)《山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政

監(jiān)督管理實(shí)施辦法》的通知

魯財(cái)會(huì)〔2020〕61號

各市財(cái)政局（不含青島市）：

為加強(qiáng)我省資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管，規(guī)范資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)行為，推動(dòng)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部第86號令，2019年1月財(cái)政部第97號令修改）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，我們制定了《山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理實(shí)施辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

山東省財(cái)政廳

                               2020年11月20日  

山東省資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理

實(shí)施辦法

第 一 章  總  則

第 一 條  為加強(qiáng)資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理，促進(jìn)資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》和《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部第86號令，2019年1月財(cái)政部第97號令修改）等法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本實(shí)施辦法。

第二條  山東省轄區(qū)內(nèi)（不含青島，下同）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)委托對單項(xiàng)資產(chǎn)、資產(chǎn)組合、企業(yè)價(jià)值、金融權(quán)益、資產(chǎn)損失或者其他經(jīng)濟(jì)權(quán)益進(jìn)行評定、估算，并出具資產(chǎn)評估報(bào)告的專業(yè)服務(wù)行為和山東省財(cái)政部門（不含青島，下同）對資產(chǎn)評估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，適用本實(shí)施辦法。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事前款規(guī)定業(yè)務(wù)，涉及法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定由其他評估行政管理部門管理的，按照其他有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三條  涉及國有資產(chǎn)或者公共利益等事項(xiàng)，屬于本實(shí)施辦法第二條規(guī)定范圍有法律、法規(guī)規(guī)定需要評估的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)（以下簡稱“法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)”），委托人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)評估法和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第四條  山東省財(cái)政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，實(shí)行行政監(jiān)管、行業(yè)自律與機(jī)構(gòu)自主管理相結(jié)合的原則。

第五條  山東省財(cái)政廳負(fù)責(zé)統(tǒng)籌財(cái)政部門對全省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督管理，指導(dǎo)和督促設(shè)區(qū)的市級財(cái)政部門（以下簡稱“市級財(cái)政部門”）實(shí)施監(jiān)督管理。

第六條  市級財(cái)政部門負(fù)責(zé)對本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，除法律、法規(guī)、規(guī)章另有規(guī)定外，不得將監(jiān)管職權(quán)下放至縣、縣級市和市轄區(qū)財(cái)政部門。

第七條  山東省轄區(qū)內(nèi)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)依照法律、法規(guī)、規(guī)章、本實(shí)施辦法和協(xié)會(huì)章程的規(guī)定，負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估行業(yè)的自律管理。

第八條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，除本實(shí)施辦法第十八條規(guī)定外，依法不受行政區(qū)域、行業(yè)限制，任何組織或者個(gè)人不得非法干預(yù)。

第二章  資產(chǎn)評估專業(yè)人員

第九條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員包括資產(chǎn)評估師（含珠寶評估專業(yè)，下同）和具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員。

資產(chǎn)評估師是指通過中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的資產(chǎn)評估師資格全國統(tǒng)一考試的資產(chǎn)評估專業(yè)人員。其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員和由其他評估行政管理部門管理的其他專業(yè)領(lǐng)域評估師從事本實(shí)施辦法第二條規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)接受財(cái)政部門的監(jiān)管。

第十條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)加入資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，并且只能在一個(gè)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事業(yè)務(wù)。

資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)簽訂勞動(dòng)合同，建立社會(huì)保險(xiǎn)繳納關(guān)系，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理人事檔案存放手續(xù)。

第十一條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和本實(shí)施辦法的規(guī)定，執(zhí)行資產(chǎn)評估準(zhǔn)則及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)規(guī)章制度，依法簽署資產(chǎn)評估報(bào)告，不得簽署本人未承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估報(bào)告或者有重大遺漏的資產(chǎn)評估報(bào)告。

未取得資產(chǎn)評估師資格的人員，不得簽署法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告，其簽署的法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告無效。

第十二條  資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)接受資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)的自律管理和所在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的自主管理，不得從事?lián)p害資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合法利益的活動(dòng)。

第三章  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)

第十三條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法采用合伙或者公司形式，聘用資產(chǎn)評估專業(yè)人員開展評估業(yè)務(wù)。

第十四條  設(shè)立合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有兩名以上評估師。

（二）合伙人三分之二以上應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機(jī)構(gòu)的合伙人為兩名的，兩名合伙人都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

（三）指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的合伙人專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十五條  設(shè)立公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，除符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

（一）有八名以上評估師。

（二）有兩名以上股東。

（三）三分之二以上股東應(yīng)當(dāng)具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

評估機(jī)構(gòu)的股東為兩名的，兩名股東都應(yīng)當(dāng)是具有三年以上從業(yè)經(jīng)歷且最近三年內(nèi)未受停止從業(yè)處罰的評估師。

（四）指定一名取得資產(chǎn)評估師資格的股東專門負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制。

第十六條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，履行資產(chǎn)評估程序，加強(qiáng)內(nèi)部審核，嚴(yán)格控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)指定至少兩名資產(chǎn)評估師承辦。不具備兩名以上資產(chǎn)評估師條件的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，不得開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

第十七條  法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報(bào)告應(yīng)當(dāng)由兩名以上承辦業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估師簽署，并履行內(nèi)部程序后加蓋資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)印章，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及簽字資產(chǎn)評估師依法承擔(dān)責(zé)任。

第十八條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵守獨(dú)立性原則和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則規(guī)定的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)回避要求，不得受理與其合伙人或者股東存在利害關(guān)系的業(yè)務(wù)。

第十九條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。其中，內(nèi)部管理制度包括資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)檔案管理制度、人事管理制度、繼續(xù)教育制度、財(cái)務(wù)管理制度等。

第二十條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度，或者自愿購買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，完善職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金管理制度的，按照財(cái)政部的具體規(guī)定提取、管理和使用職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。

第二十一條  實(shí)行集團(tuán)化發(fā)展的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在質(zhì)量控制、內(nèi)部管理、客戶服務(wù)、企業(yè)形象、信息化等方面，對設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一管理，或者對集團(tuán)成員實(shí)行統(tǒng)一政策。

分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)，依法從事資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，并以資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的名義出具資產(chǎn)評估報(bào)告。

第二十二條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)加入資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)，平等享有章程規(guī)定的權(quán)利，履行章程規(guī)定的義務(wù)。

第二十三條  市級財(cái)政部門負(fù)責(zé)本地區(qū)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)的備案管理。

第二十四條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)，通過財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)向所在地的市級財(cái)政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表（附件1）。

（二）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人或者股東以及執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。包括《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表》（附件2-1）、《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡歷》（附件2-2）及由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)為其自然人合伙人（股東）繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外），有法人合伙人（股東）的，還應(yīng)當(dāng)提交《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表》（附件2-3）、法人合伙人（股東）營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件等。

（四）在該機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。包括《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）、其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書復(fù)印件等。

（五）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度。

財(cái)政部統(tǒng)一的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案信息管理系統(tǒng)企業(yè)注冊、登錄功能啟用前，市級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)先通過紙質(zhì)方式備案，并錄入備案信息管理系統(tǒng)。

第二十五條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的備案信息不齊全或者備案材料不符合要求的，市級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在接到備案材料5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容，并給予指導(dǎo)。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)要求，在15個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)正。逾期不補(bǔ)正的，視同未備案。

第二十六條  備案材料完備且符合要求的，市級財(cái)政部門收齊備案材料即完成備案，在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并在20個(gè)工作日內(nèi)將下列信息以公函編號（附件4）向社會(huì)公開：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱及組織形式。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人。

（四）申報(bào)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況。

對于資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申報(bào)的資產(chǎn)評估師信息，市級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)在公開前向有關(guān)資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)核實(shí)。 

第二十七條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向分支機(jī)構(gòu)所在地的市級財(cái)政部門備案，提交下列材料：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表（附件5）。

（二）分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)授權(quán)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍。

（四）分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人三年以上從業(yè)經(jīng)歷、最近三年接受處罰信息等基本情況。包括《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷》（附件6）以及由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)為其分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的復(fù)印件（內(nèi)退、下崗、退休人員除外）等。

（五）在該分支機(jī)構(gòu)從業(yè)的資產(chǎn)評估師、其他專業(yè)領(lǐng)域評估師和其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員情況。包括《資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表》（附件3-1）、《資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表》（附件3-2）等。

第二十八條  完成分支機(jī)構(gòu)備案的市級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將備案情況向社會(huì)公開，同時(shí)告知設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地市級財(cái)政部門。其中分支機(jī)構(gòu)由省外的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立的，市級財(cái)政部門要將分支機(jī)構(gòu)的備案情況告知設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地省級財(cái)政部門。

省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在省外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，省外有關(guān)財(cái)政部門告知省財(cái)政廳分支機(jī)構(gòu)備案情況的，省財(cái)政廳及時(shí)轉(zhuǎn)告省內(nèi)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)所在地市級財(cái)政部門。

第二十九條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的名稱、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人或者法定代表人、合伙人或者股東、分支機(jī)構(gòu)的名稱或者負(fù)責(zé)人發(fā)生變更，以及發(fā)生機(jī)構(gòu)分立、合并、轉(zhuǎn)制、撤銷等重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)自變更之日起15個(gè)工作日內(nèi)，填寫《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-1）、《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表》（附件7-2），比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，附送股東會(huì)決議（合伙人決議）以及其他變更涉及事項(xiàng)的相關(guān)證明材料，向有關(guān)市級財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。需要變更工商登記的，自工商變更登記完成之日起15個(gè)工作日內(nèi)向有關(guān)市級財(cái)政部門辦理變更手續(xù)。

第三十條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理合并或者分立變更手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)提供合并或者分立協(xié)議。合并或者分立協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括以下事項(xiàng)：

（一）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)評估業(yè)務(wù)檔案保管方案。

（二）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金或者執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的處理方案。

（三）合并或者分立前資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任的承繼關(guān)系。

第三十一條  合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，或者公司制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)為合伙制資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)，辦理變更手續(xù)應(yīng)當(dāng)提供合伙人會(huì)議或股東（大）會(huì)審議通過的轉(zhuǎn)制決議。

轉(zhuǎn)制決議應(yīng)當(dāng)載明轉(zhuǎn)制后機(jī)構(gòu)與轉(zhuǎn)制前機(jī)構(gòu)的債權(quán)債務(wù)、檔案保管、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)、執(zhí)業(yè)責(zé)任等承繼關(guān)系。

第三十二條  市級財(cái)政部門對變更備案材料完備且符合要求的，將資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或分支機(jī)構(gòu)變更備案信息在備案信息管理系統(tǒng)中進(jìn)行備案確認(rèn)，并向社會(huì)公告（附件8）。

第三十三條  資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)向省外或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，應(yīng)當(dāng)書面告知遷出地市級財(cái)政部門。

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從省外遷入或跨設(shè)區(qū)市遷移經(jīng)營場所，在辦理完遷入地工商登記手續(xù)后15個(gè)工作日內(nèi)，比照本實(shí)施辦法第二十四條至第二十六條的規(guī)定，向遷入地市級財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)。

遷入地市級財(cái)政部門辦理遷入備案手續(xù)后應(yīng)及時(shí)通知遷出地相關(guān)財(cái)政部門。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從省外遷入的，應(yīng)通知遷出地省級財(cái)政部門；從省內(nèi)其它設(shè)區(qū)市遷入的，應(yīng)通知遷出地市級財(cái)政部門，遷出地市級財(cái)政部門應(yīng)同時(shí)予以公告。

第三十四條  已完成備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者分支機(jī)構(gòu)有下列行為之一的，市級財(cái)政部門應(yīng)予以注銷備案，同時(shí)在備案信息管理系統(tǒng)中注銷相應(yīng)信息，并向社會(huì)公告（附件9）：

（一）注銷工商登記的。

（二）被工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營業(yè)執(zhí)照的。

（三）主動(dòng)要求注銷備案的。

第三十五條  注銷備案的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國檔案法》和資產(chǎn)評估檔案管理的有關(guān)規(guī)定予以妥善保存。

第四章  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)

第三十六條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估專業(yè)人員的自律性組織，接受同級財(cái)政部門的監(jiān)督，不得損害國家利益和社會(huì)公共利益，不得損害會(huì)員的合法權(quán)益。

第三十七條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)通過制定章程規(guī)范協(xié)會(huì)內(nèi)部管理和活動(dòng)。協(xié)會(huì)章程應(yīng)當(dāng)由會(huì)員代表大會(huì)制定，經(jīng)登記管理機(jī)關(guān)核準(zhǔn)后，報(bào)同級財(cái)政部門備案。

第三十八條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)依法履行職責(zé)，向財(cái)政部門提供資產(chǎn)評估師信息，及時(shí)向同級財(cái)政部門報(bào)告會(huì)員信用檔案、會(huì)員自律檢查情況及獎(jiǎng)懲情況等。

第三十九條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員進(jìn)行自律檢查。資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員應(yīng)當(dāng)配合資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織實(shí)施的自律檢查。

資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)檢查資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

第四十條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自律檢查工作，對發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評估專業(yè)人員不符合法律、法規(guī)、規(guī)章和本實(shí)施辦法規(guī)定的情況，及時(shí)向同級財(cái)政部門報(bào)告。

第四十一條  資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)與其他評估專業(yè)領(lǐng)域行業(yè)協(xié)會(huì)加強(qiáng)溝通協(xié)作，建立會(huì)員、執(zhí)業(yè)、懲戒等相關(guān)信息的共享機(jī)制。

第五章   監(jiān)督檢查

第四十二條  省財(cái)政廳負(fù)責(zé)組織開展對全省資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開；指導(dǎo)和督促市級財(cái)政部門開展對資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查。

第四十三條  市級財(cái)政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)資產(chǎn)評估行業(yè)的監(jiān)督檢查，并將檢查結(jié)果予以公開，同時(shí)向省財(cái)政廳報(bào)告。

第四十四條  財(cái)政部門對資產(chǎn)評估行業(yè)下列內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)檢查：

（一）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)持續(xù)符合本實(shí)施辦法第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定條件的情況。

（二）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)辦理備案情況。

（三）資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

對本條 第 一 款 第 一 項(xiàng)進(jìn)行檢查，必要時(shí)，有關(guān)財(cái)政部門可以會(huì)同其他相關(guān)評估行政管理部門進(jìn)行。

第四十五條  財(cái)政部門對同級資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)實(shí)施監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查協(xié)會(huì)履行以下職責(zé)情況：

（一）協(xié)會(huì)章程的制定、修改情況。

（二）指導(dǎo)會(huì)員落實(shí)準(zhǔn)則情況。

（三）檢查會(huì)員執(zhí)業(yè)質(zhì)量情況。

（四）開展會(huì)員繼續(xù)教育、信用檔案、風(fēng)險(xiǎn)防范等情況。

（五）機(jī)構(gòu)會(huì)員年度信息管理情況。

第四十六條  財(cái)政部門開展資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)督檢查，應(yīng)當(dāng)由本部門兩名以上執(zhí)法人員組成檢查組。具體按照財(cái)政檢查工作的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十七條  檢查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評估報(bào)告，應(yīng)當(dāng)以資產(chǎn)評估準(zhǔn)則為依據(jù)，組織相關(guān)專家進(jìn)行專業(yè)技術(shù)論證，也可以委托資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)組織專家提供專業(yè)技術(shù)支持。

第四十八條  檢查過程中，財(cái)政部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)存在違法情形的，應(yīng)當(dāng)依照資產(chǎn)評估法等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定處理、處罰。涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

當(dāng)事人對行政處理、行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟。

第六章  調(diào)查處理

第四十九條  資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報(bào)告使用人對資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評估專業(yè)人員的下列行為，可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案的市級財(cái)政部門投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或其他組織可以向?qū)υ撡Y產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案的市級財(cái)政部門舉報(bào)：

（一）違法開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的。

（二）資產(chǎn)評估專業(yè)人員違反資產(chǎn)評估法第十四條規(guī)定的。

（三）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)未按照本實(shí)施辦法規(guī)定備案或備案后未持續(xù)符合本實(shí)施辦法第十三條、第十四條、第十五條規(guī)定條件的。

（四）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反資產(chǎn)評估法第二十條規(guī)定的。

（五）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法第十八條規(guī)定的。

（六）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)違反本實(shí)施辦法第二十一條第二款規(guī)定的。

（七）其他違反有關(guān)規(guī)定的。

資產(chǎn)評估委托人或資產(chǎn)評估報(bào)告使用人投訴、舉報(bào)資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)出具虛假資產(chǎn)評估報(bào)告或者重大遺漏的資產(chǎn)評估報(bào)告的，可以先與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通。

第五十條  在法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)中，委托人或被評估單位有資產(chǎn)評估法第五十二條規(guī)定行為的，資產(chǎn)評估的相關(guān)當(dāng)事人可以向委托人或被評估單位所在地市級財(cái)政部門投訴、舉報(bào)，其他公民、法人或其他組織可以向委托人或被評估單位所在地市級財(cái)政部門舉報(bào)。

由于委托人或被評估單位的行政管理層級不匹配或存在其他原因超出市級財(cái)政部門處理權(quán)限的，市級財(cái)政部門可以申請由省財(cái)政廳受理。

向財(cái)政部門投訴、舉報(bào)事項(xiàng)涉及資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)從事證券期貨相關(guān)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的，由財(cái)政部受理。

第五十一條  投訴、舉報(bào)應(yīng)當(dāng)通過書面形式實(shí)名進(jìn)行，并如實(shí)反映情況，提供相關(guān)證明材料。

第五十二條  財(cái)政部門接到投訴、舉報(bào)的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在15個(gè)工作日內(nèi)作出是否受理的書面決定。投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于財(cái)政部門職責(zé)的，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)予以受理。不予受理的，應(yīng)當(dāng)說明理由，及時(shí)告知實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第五十三條  投訴、舉報(bào)事項(xiàng)屬于下列情形的，財(cái)政部門不予受理：

（一）投訴、舉報(bào)事項(xiàng)不屬于財(cái)政部門職責(zé)的。

（二）已由公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)立案調(diào)查或者進(jìn)入司法程序的。

（三）屬于資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)自律管理的。

（四）未提供違法違規(guī)行為的具體事實(shí)或相關(guān)證據(jù)、線索的。

（五）已經(jīng)受理或辦結(jié)的舉報(bào)，舉報(bào)人再次舉報(bào)，未提供新的事實(shí)、證據(jù)或線索的。

第五十四條  財(cái)政部門受理投訴、舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)采用書面審查的方式及時(shí)進(jìn)行處理，必要時(shí)可以成立由本部門兩名以上執(zhí)法人員和聘用的專家組成的調(diào)查組，進(jìn)行調(diào)查取證。有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供相關(guān)材料。

調(diào)查組成員與當(dāng)事人有直接利害關(guān)系的,應(yīng)當(dāng)回避；對調(diào)查工作中知悉的國家秘密和商業(yè)秘密，應(yīng)當(dāng)保密。

受理的投訴、舉報(bào)事項(xiàng)同時(shí)涉及其他行政管理部門職責(zé)的，應(yīng)當(dāng)會(huì)同其他行政管理部門進(jìn)行處理。

第五十五條  對投訴、舉報(bào)的調(diào)查，調(diào)查組有權(quán)進(jìn)入被投訴舉報(bào)單位現(xiàn)場調(diào)查，查閱、復(fù)印有關(guān)憑證、文件等資料，詢問被投訴舉報(bào)單位有關(guān)人員，必要時(shí)按照資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)延伸調(diào)查，并將調(diào)查內(nèi)容與事項(xiàng)予以記錄和摘錄，編制調(diào)查工作底稿。

調(diào)查組在調(diào)查中取得的證據(jù)、材料以及工作底稿，應(yīng)當(dāng)有提供者或者被調(diào)查人的簽名或者蓋章。未取得提供者或者被調(diào)查人簽名或者蓋章的材料，調(diào)查組應(yīng)當(dāng)注明原因。

第五十六條  在有關(guān)證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)財(cái)政部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，調(diào)查組可以先行登記保存，并應(yīng)當(dāng)在7個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。被調(diào)查人或者有關(guān)人員不得銷毀或者轉(zhuǎn)移證據(jù)。

第五十七條  針對資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)的投訴、舉報(bào)，有關(guān)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)查處理。

第五十八條  調(diào)查時(shí)，財(cái)政部門認(rèn)定虛假資產(chǎn)評估報(bào)告和重大遺漏資產(chǎn)評估報(bào)告，按照本實(shí)施辦法第四十七條規(guī)定執(zhí)行。

第五十九條  經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)存在違法情形的，財(cái)政部門按照本實(shí)施辦法第四十八條規(guī)定予以處理。

第六十條  財(cái)政部門根據(jù)調(diào)查處理具體情況，應(yīng)當(dāng)采取書面形式答復(fù)實(shí)名投訴人、舉報(bào)人。

第六十一條  對其他有關(guān)部門移送的資產(chǎn)評估違法線索或案件，或者資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)按照規(guī)定報(bào)告的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)評估專業(yè)人員違規(guī)情況，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)依法調(diào)查處理，并將處理結(jié)果告知移送部門或者資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)。

第七章   附  則

第六十二條  本實(shí)施辦法所稱資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)是指根據(jù)資產(chǎn)評估法和國務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)分工由財(cái)政部門監(jiān)管的資產(chǎn)評估行業(yè)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)和資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)。

第六十三條  外商投資者在山東省設(shè)立、參股、入伙資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)或者開展法定資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法履行國家安全審查程序。

第六十四條  本實(shí)施辦法自2021年1月1日起施行，有效期至2023年12月31日。

附件：1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表

2-1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表

2-2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡歷

2-3.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表

3-1.資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表

3-2.資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表

4.備案公告

5.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表

6.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷

7-1.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

7-2.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

8.變更備案公告

9.注銷備案公告

附件1

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表

注：1.執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人(法定代表人)若無資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書，則不填寫。

2.有法人合伙人（股東）的，在全體合伙人（股東）簽名處蓋法人公章即可。

附件2-1

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）信息匯總表

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱：

注：其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師是指根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件確定的評估專業(yè)資格人員，“其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格名稱”欄目中請?zhí)顚懛康禺a(chǎn)估價(jià)師、土地估價(jià)師、礦業(yè)權(quán)評估師等，“其他專業(yè)領(lǐng)域的評估師資格證書編號”欄目中請?zhí)顚憣?yīng)證書的編號。其他附件中涉及上述兩項(xiàng)欄目的，填寫方式相同，不再另行備注。

附件2-2

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)合伙人（股東）簡歷

注：1.“職務(wù)”欄請?zhí)顚憟?zhí)行合伙事務(wù)的合伙人（法定代表人）、正副董事長、正副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理、部門經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理及其他職務(wù)；

2.“學(xué)習(xí)及工作的主要經(jīng)歷”欄請從高等教育階段填起；

3.“簽署或參與的主要評估項(xiàng)目”欄填寫最近3年簽署或參與的主要項(xiàng)目名稱、時(shí)間并注明簽署或參與情況； 

4.“有無不良執(zhí)業(yè)記錄”欄請?zhí)顚懸蛟u估執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰、行業(yè)自律懲戒情況；

5.部分欄目中無相關(guān)信息的，請?jiān)趯?yīng)欄目中填寫“無”；

6.申請人有額外需要說明的事項(xiàng)，可另附說明。

附件2-3

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)法人合伙人（股東）信息表

附件3-1

資產(chǎn)評估專業(yè)人員情況匯總表

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)）名稱：

注：1.不擔(dān)任合伙人（股東）的評估師不需要填寫“出資額”和“出資或者股權(quán)比例”欄；

2.執(zhí)業(yè)時(shí)間欄目請?zhí)罾塾?jì)執(zhí)業(yè)時(shí)長；

3.本表所稱評估師以外的專業(yè)人員是指評估師以外的，根據(jù)《辦法》的要求，由資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)自主評價(jià)認(rèn)定的具有資產(chǎn)評估專業(yè)知識及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的其他資產(chǎn)評估從業(yè)人員；

4.有關(guān)欄目填寫不下時(shí)，可附紙?zhí)顚憽?/span>

附件3-2

資產(chǎn)評估師轉(zhuǎn)所表

注：資產(chǎn)評估師（珠寶）轉(zhuǎn)所由中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)直接辦理。

附件4

備案公告

（公函編號）

（機(jī)構(gòu)名稱）報(bào)來的《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)備案表》（《資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)備案表》）及有關(guān)材料收悉。根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，予以備案。

一、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)（分支機(jī)構(gòu)）名稱為···，組織形式為···。

二、執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人（法定代表人）（分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人）為···。

三、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)的合伙人或者股東的基本情況，申報(bào)的資產(chǎn)評估專業(yè)人員基本情況等備案相關(guān)信息已錄入備案信息管理系統(tǒng)，可通過財(cái)政部、中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)官方網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

特此公告。

年  月  日

注：此為參考格式。用于分支機(jī)構(gòu)備案時(shí)，合伙人（股東）、出資總額（注冊資本）信息可不列。

附件5

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)備案表

注:分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人若無資產(chǎn)評估師職業(yè)資格證書，則不填寫相關(guān)內(nèi)容。

附件6

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簡歷

注：1.“職務(wù)”欄請?zhí)顚懛炙L、分公司經(jīng)理等；

2.“學(xué)習(xí)及工作的主要經(jīng)歷”欄請從高等教育階段填起；

3.“簽署或參與的主要評估項(xiàng)目”欄填寫最近3年簽署或參與的主要項(xiàng)目名稱、時(shí)間并注明簽署或參與情況；

4.“有無不良執(zhí)業(yè)記錄”欄請?zhí)顚懸蛟u估執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰或行業(yè)自律懲戒情況。

附件7-1

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)名稱：                 變更原因：

注：1.“變更原因”項(xiàng)目應(yīng)填寫“正常變更”、“吸收合并”、“分立存續(xù)”、“轉(zhuǎn)制”、“跨省遷址”；

2.“被吸收合并方名稱”等相關(guān)項(xiàng)目，僅在機(jī)構(gòu)發(fā)生“吸收合并”時(shí)填寫；

3.合伙人（股東）發(fā)生變化，變更前后全體股東全部填寫；

4.應(yīng)當(dāng)按照本通知要求隨表附上變更事項(xiàng)相關(guān)的材料；

5.有關(guān)欄目填寫不下時(shí)，可多張?zhí)顚?，并在每頁簽章?/span>

附件7-2

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)變更事項(xiàng)備案表

資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)名稱：               分支機(jī)構(gòu)公函編號： 

注：分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人不是合伙人（股東）的，“出資（持股）比例”欄可不填。

附件8

變更備案公告

（公函編號）

（參考格式）

(機(jī)構(gòu)名稱)變更事項(xiàng)備案及有關(guān)材料收悉。根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，予以備案。變更備案的相關(guān)信息如下：

一、

二、

……

相關(guān)信息已錄入備案信息管理系統(tǒng)，可通過財(cái)政部、中國資產(chǎn)評估協(xié)會(huì)官方網(wǎng)站進(jìn)行查詢。

特此公告。

                                 年  月  日

附件9

注銷備案公告

   （公函編號）

   （參考格式）

根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》《資產(chǎn)評估行業(yè)財(cái)政監(jiān)督管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，已于    年    月    日注銷備案。

特此公告。

年  月  日